Как рассчитать точку безубыточности в Microsoft Word: пошаговая инструкция

Создание точки безубыточности является ключевой задачей для любого предпринимателя или бизнесмена. Определение точки безубыточности помогает определить минимальный объем продаж, необходимый для покрытия всех затрат и получения прибыли.

Microsoft Word предлагает простой и удобный способ построить график точки безубыточности, который позволяет наглядно представить зависимость между объемом продаж и общей выручкой. В этой статье мы подробно рассмотрим процесс построения точки безубыточности в Word для начинающих пользователей.

Первый шаг в построении точки безубыточности — подготовить данные. Необходимо определить фиксированные и переменные затраты, а также цены на товары или услуги. Затем можно приступать к созданию графика точки безубыточности.

Для начала откройте документ в Word и выберите раздел «Вставка» в верхнем меню. Затем найдите и выберите вкладку «График» и выберите из предложенных вариантов график «Точка безубыточности». Далее следуйте инструкциям по созданию графика, заполняя необходимые поля данными, которые вы предварительно подготовили.

Определение точки безубыточности в Word

Для определения точки безубыточности в Word необходимо учесть следующие факторы:

• Объем продаж: это количество продуктов или услуг, которое компания планирует продать. Используя Word, можно создать прогноз продаж на основе предыдущих данных или исследований рынка.
• Цена продажи: стоимость продукта или услуги, по которой компания планирует продавать свои товары. Цена должна быть достаточно высокой, чтобы покрыть затраты, но не слишком высокой, чтобы не отпугнуть потенциальных покупателей.
• Переменные затраты: это затраты, которые изменяются в зависимости от объема продаж. Например, затраты на производство или сырье могут возрастать с увеличением объема продаж.
• Постоянные затраты: это затраты, которые остаются неизменными независимо от объема продаж. Например, аренда офиса или зарплата сотрудников.

Определение точки безубыточности в Word позволяет компаниям понять, какие объемы продаж им необходимо достичь, чтобы не понести убытков. Это важная информация при прогнозировании финансовых результатов и планировании бизнес-стратегии.

Что такое точка безубыточности и зачем она нужна

Определение точки безубыточности помогает бизнесу осознать, какие объемы продаж необходимо достичь для того, чтобы начать получать прибыль. Это полезно при планировании, разработке стратегии и прогнозировании финансовых результатов компании.

Зная точку безубыточности, предприниматели могут принять обоснованные решения, касающиеся ценовой политики, объемов продаж, управления издержками и маркетинговых стратегий. Без этой информации предприятие может оказаться неподготовленным к финансовым рискам и потенциальным убыткам.

Точка безубыточности также может быть выражена в процентах от общих затрат или постоянных издержек, что позволяет более наглядно представить, насколько компания эффективна в управлении финансами и контроле своих расходов.

Для расчета точки безубыточности необходимо учесть все переменные и постоянные издержки, а также учесть цену единицы продукции или услуги. Имея такую информацию, можно определить минимальное количество продукции, которое необходимо продать для достижения точки безубыточности и начала получения прибыли.

Шаги построения точки безубыточности в Word

При построении точки безубыточности в Word необходимо следовать определенным шагам, которые помогут вам достичь желаемого результата. Вот подробная инструкция:

Откройте документ Word и создайте таблицу, которая будет содержать данные для построения точки безубыточности. В таблице должно быть две строки и три столбца.

В первой строке таблицы введите заголовки столбцов: «Количество продукции», «Себестоимость», «Выручка».

Во второй строке таблицы заполните значения для каждого столбца. В столбце «Количество продукции» укажите различные значения количества производимой продукции.

В столбце «Себестоимость» укажите соответствующие значения для каждого количества продукции. Себестоимость должна быть выражена в денежных единицах.

В столбце «Выручка» укажите соответствующие значения для каждого количества продукции. Выручка также должна быть выражена в денежных единицах.

После заполнения значений в таблице, выделите все значения, включая заголовки столбцов, и нажмите правую кнопку мыши. В контекстном меню выберите опцию «Вставить график».

В появившемся окне «Вставить график» выберите тип графика «Точка безубыточности». Нажмите кнопку «ОК».

После завершения всех шагов, в документе Word будет построен график точки безубыточности на основе введенных вами данных. Теперь вы сможете визуально оценить, при каком объеме продукции ваша компания будет работать на безубыточности.

Определение фиксированных и переменных затрат

Для того чтобы построить точку безубыточности, необходимо понимать и разделять затраты на фиксированные и переменные.

Фиксированные затраты — это расходы, которые остаются постоянными независимо от объема производства или продажи товаров или услуг. При этом, величина фиксированных затрат не изменяется, независимо от изменения объема продаж. Примерами фиксированных затрат могут быть аренда помещения, зарплата сотрудников, амортизация, коммунальные платежи и т.д.

Переменные затраты — это расходы, которые изменяются в зависимости от объема производства или продажи товаров или услуг. То есть, с увеличением объема продаж, переменные затраты также увеличиваются. Примерами переменных затрат являются сырье и материалы, заработная плата работников, непосредственно занятых в производственном процессе, топливо и электричество для работы оборудования и т.д.

Для определения фиксированных и переменных затрат необходимо проанализировать бухгалтерскую отчетность и выделить те расходы, которые являются постоянными независимо от объема продаж. Также, можно использовать метод расчета точки безубыточности, при котором строится график, на котором можно увидеть точку, при которой доходы сравниваются с расходами и происходит переход от убыточного к прибыльному состоянию.

Разделение затрат на фиксированные и переменные позволяет более точно рассчитывать точку безубыточности и принимать решения по оптимизации бизнес-процессов и управлению. Также, это помогает предсказать возможные изменения в прибыли в случае изменения объема продаж и принять меры для достижения или увеличения прибыли.

Нахождение точки безубыточности в Excel

Поиск точки безубыточности — один из важнейших финансово-экономических расчетов для любой организации, с помощью которого можно спланировать бизнес-деятельность и определить условия, при которых компания будет получать прибыль, а не убыток. В Excel можно не только проводить расчеты и получать соответствующие результаты, но и систематизировать их в виде графика, что упрощает процесс восприятия и дальнейшего анализа данных. В этой статье мы рассмотрим практический пример того, как точно рассчитать точку безубыточности.

Назначение точки безубыточности

Точка безубыточности — это объем производства товаров или услуг (далее по тексту мы будем использовать производство товаров в качестве примера), при котором прибыль равна нулю, т.е организация не получает прибыль, но не несет убытков в то же время. Это означает, что если вы произведете больший объем, соответствующий точке безубыточности, будет прибыль.

Если уменьшить объем, это приведет к утечкам. При расчетах важно учитывать, что затраты организации бывают как постоянными, так и переменными. Объем производства не влияет на постоянные затраты.

В эту группу входят расходы на аренду помещения, заработную плату управленческого персонала, амортизацию основных средств компании и др. однако увеличение объемов производства приводит к снижению доли постоянных затрат в стоимости единицы готовой продукции. При этом объем производства напрямую влияет на переменные затраты, в которые входят затраты на приобретение необходимого сырья, энергоносителей, заработную плату производственного персонала и т.д.

Эти затраты рассчитываются на единицу готовой продукции. Поиск точки безубыточности основан на соотношении между постоянными и переменными затратами. На этом этапе стоимость производства продукта и доход от его продажи равны. При дальнейшем увеличении объемов производства деятельность компании станет прибыльной. Вот почему каждая организация должна точно определить свою точку безубыточности.

Расчет точки безубыточности

• Фиксированные цены;
• Переменные затраты на единицу готовой продукции (шт., Лоты и т.д.);
• Стоимость продажи единицы товара.

Перейдем к поставленной задаче.

1. Исходя из приведенных выше данных, создавать новую таблицу не нужно: >
2. Первый столбец должен содержать данные о количестве произведенных единиц (проход определяется на наше усмотрение, в нашем случае мы выбрали цифру 1).
3. Во втором столбце необходимо отразить сумму постоянных затрат, которая останется неизменной при увеличении объема произведенной продукции.
4. В третьем столбце мы показываем сумму переменных затрат, которые рассчитываются путем умножения количества произведенных единиц товара на 4100 рублей (переменные затраты на 1 единицу товара).
5. В четвертом столбце учитывайте общую стоимость (переменная плюс фиксированная).
6. В пятом столбце рассчитываем общий доход, умножив количество единиц на себестоимость реализации товара (6850 руб.).
7. В шестом столбце мы рассчитываем прибыль, вычитая из дохода общие затраты.

Как видно из полученных данных, нулевой результат получается при объеме производства 12 единиц. Это точка безубыточности, когда общие суммы доходов и затрат равны. Все, что меньше объема на данном этапе, приносит организации отрицательную прибыль, другими словами, убыток. Начиная с 13-го блока, будет прибыль, которая будет расти по мере увеличения объемов производства.

Построение графика

Теперь, когда у нас есть таблица с рассчитанной точкой безубыточности, нетрудно построить график на основе полученных данных. В этом случае подойдет диаграмма с 2 линиями, одна из которых покажет затраты, а вторая — выручку. Точка безубыточности на графике — это пересечение этих линий.

Ось X будет содержать данные о количестве товаров. Ось Y — суммы расходов и доходов.

1. Удерживая нажатой клавишу Ctrl на клавиатуре, мы по очереди выбираем три диапазона данных, которые нам нужны для построения графика: значения 1, 4 и 5 столбцов (вместе с заглавными буквами).
2. Перейдите на вкладку «Вставка», найдите панель инструментов «Диаграммы» и нажмите кнопку «Вставить точечную или пузырьковую диаграмму”.
3. В открывшемся списке разновидностей диаграмм выберите опцию «Пунктирная с плавными кривыми и маркерами”.
4. Диаграмма была автоматически сгенерирована и вставлена ​​в лист.
5. Осталось внести окончательные изменения: >
6. Двойным щелчком по названию графика вы можете его изменить.
7. Щелкаем по любой цифре оси X, после чего вокруг шкалы должна появиться рамка. Затем, щелкнув правой кнопкой мыши по тому же номеру, мы вызываем контекстное меню и выбираем в нем пункт «Ось формата» (или вы можете просто дважды щелкнуть по любому номеру шкалы).
8. В открывшемся вспомогательном окне «Ось формата» укажите основное деление, равное числу 1 (шаг роста объема производства), затем закройте окно.
9. При желании масштаб оси Y изменяется таким же образом.
10. Для наглядности график можно немного растянуть, потянув за любой из его углов. В этом случае вам нужно удерживать клавишу Shift, если вы хотите сохранить соотношение сторон.
11. Также, удерживая левую кнопку мыши, вы можете переместить диаграмму в любое удобное место на листе, чтобы она не перекрывала таблицу. Вам нужно перетащить любые белые области вокруг диаграммы.

Вы можете продолжить работу с расписанием, изменив его, но в целом описанных выше действий вполне достаточно. Теперь мы можем ясно видеть пересечение двух линий (затрат и доходов) в точке 12 оси X, что равняется 12 единицам продукта.

Как рассчитать точку безубыточности

Любой бизнес требует вложений и начинает окупаться только спустя определенное время. Чтобы узнать, когда компания выйдет в ноль, используют расчет точки безубыточности. Он подсказывает, сколько продукции необходимо реализовать, чтобы окупить все вложения. Когда продажи пересекут эту черту, компания начнет генерировать прибыль. Рассказываем, как рассчитать точку безубыточности, и какие методы подойдут разным видам бизнеса.

Что такое точка безубыточности

Точка безубыточности — это возврат всех вложенных денег без получения прибыли, момент, когда доходы полностью перекрывают расходы. Если компания не достигает показателя, она работает себе в ущерб. Отметку называют также порогом рентабельности, точкой нулевой прибыли и английскими аббревиатурами BEP (break even point) и CVP (cost volume profit). Есть разные способы расчета точки безубыточности.

Вычислять ее можно вручную, с помощью графиков или таблиц, а в качестве данных использовать разные единицы измерения — деньги, килограммы или количество экземпляров. Все зависит от цели, для которой вы планируете использовать полученные результаты.

Бизнес

Зачем нужен показатель

• выявить минимальное количество продаж, которого хватит для покрытия всех расходов;
• определить идеальную стоимость продукта;
• оценить сроки окупаемости;
• решить проблемы, которые мешают достичь точки окупаемости;
• спрогнозировать темпы увеличения прибыли;
• обозначить возможные риски и найти способы их устранения;
• оценить целесообразность нововведений и выхода на новые рынки;
• проконтролировать финансовые запасы.

Это далеко не полный список — цели у каждой компании отличаются.

Внутри предприятия расчет точки безубыточности обычно выполняют специалисты финансового отдела. Коммерческие и производственные директора используют результаты для поддержки оптимального объема производства, планирования и анализа продаж. Банки и инвесторы тоже изучают этот показатель, чтобы убедиться в платежеспособности и стабильной работе организации.

Плюсы и минусы метода

Определить точку безубыточности сможет любой сотрудник — формула простая, не содержит много переменных. Для расчета используют данные, которые тесно связаны между собой. Они наглядно демонстрируют положение компании, а если уровень продаж колеблется незначительно, то и точность вычислений будет высокой.

Однако при расчете всегда есть погрешности: учитывать все меняющиеся условия на рынке невозможно. Когда показатель считают на небольшом предприятии с нестабильными доходами, результат может быть неоднозначный. Он не поможет понять, как улучшить финансовое состояние.

Какие данные нужны для расчета

Самые важные данные:

• доходы — выручка и маржа;
• расходы — постоянные и переменные.

Отталкиваясь от особенностей бизнеса, применяют и другие показатели. Обычно учитывают 7 типов данных:

• Цена за товар. Сколько стоит одна единица продукции в денежном эквиваленте.
• Объем продаж. Какое количество товаров продали за определенный промежуток времени: день, месяц или год.
• Переменные расходы. Меняются в зависимости от различных условий, в том числе от объема продаж. Сюда относят себестоимость продукции, коммунальные платежи, затраты на транспорт.
• Постоянные расходы. Присутствуют всегда, даже если компания ничего не продает. Это аренда помещения, выплаты по кредитам, оклады персоналу, реклама.
• Переменные расходы за товар. Здесь учитывают изменяемые затраты на каждую единицу продукции.
• Выручка за период. Сколько денег получила компания за проданный товар. Выручку считают за день, квартал, месяц или год.
• Маржа, или маржинальный доход. Объем выручки, когда все переменные расходы уже окупились.

Формулы расчета точки безубыточности

Известно несколько подходов к определению точки безубыточности. Если у компании целая линейка продукции, лучше вести подсчет в деньгах. Предприятиям, которые производят только один товар, подойдет вычисление в количестве продукции.

В денежном выражении

Формула поможет понять, сколько компании нужно заработать, чтобы покрыть все переменные и постоянные затраты. Подходит для предприятий с множеством разной продукции: определить точку безубыточности каждого типа товара в этом случае не получится.

Формула выглядит следующим образом:

Иногда точку безубыточности в денежном выражении проще рассчитать через коэффициент маржинального дохода. Сначала нужно узнать сам коэффициент:

Затем — считать показатель. Формула выглядит так:

Если компания оказывает услуги, вместо единиц товара следует брать количество сделок. Все вычисления производят за один и тот же период.

В натуральном выражении

С помощью этой формулы узнают, сколько единиц товара нужно продать, чтобы выйти в ноль. Сначала рассчитывают переменные расходы на единицу продукции:

Если маржа неизвестна, ее тоже легко посчитать:

[ Маржинальный доход = Цена реализации – Переменные расходы за товар ]

В итоге получится формула расчета точки безубыточности:

Вычисления простые, при наличии всех данных они занимают минимум времени.

Способы расчета

Узнать точку безубыточности можно с помощью различных подходов. В основном это автоматические методы с наглядными результатами.

Математический метод, или вручную

Необходимо найти все показатели и корректировать их в зависимости от изменений на предприятии. Учитывают колебания цены или объема реализованной продукции. При каждой корректировке расчет проводят заново. Обычно этим способом пользуются, когда совпадают несколько условий:

• продукция одинаковая или меняется незначительно;
• при определенном объеме производства расходы всегда равны;
• в каждом учетном периоде мощность производства одна и та же;
• объем производства совпадает с количеством продаж.

Математический метод не учитывает меняющиеся условия — постоянно его использовать накладно. Он больше подходит для быстрых одноразовых вычислений.

Расчет с построением графика

Это метод визуализации результатов. Красная линия обозначает уровень расходов, синяя — выручки, а зеленая — чистой прибыли. Точка безубыточности располагается на пересечении красной и синей прямых.

Для составления графика точки безубыточности потребуется:

• отразить объем реализованной продукции на вертикальной шкале;
• обозначить расходы на горизонтальной оси;
• построить линию, которая укажет на объем реализованной продукции;
• изобразить линию учета постоянных и переменных расходов;
• прочертить линию выручки по количеству продаж.

Преимущество этого способа в том, что он отчетливо дает понять, как одни показатели влияют на другие.

Расчет в электронных таблицах

Воспользуйтесь полуавтоматическим способом, чтобы не менять данные каждый раз. Для этого подойдут Excel или Таблицы Google. Заполните таблицу, настройте формулы, и при любой корректировке результаты будут меняться автоматически.

Для составления таблицы потребуется:

• указать данные для расчета — выручку, постоянные и переменные расходы, объем продаж и прочие;
• добавить формулы, в том числе и для промежуточных расчетов;
• оставить столбец под расчет чистой прибыли.

Когда значение в столбце чистой прибыли будет равно нулю, вы достигнете точки безубыточности.

Расчет с помощью платформ управления предприятием

Использование специализированных программ — наиболее удобный способ расчета точки безубыточности. Программа сама собирает данные и производит автоматические вычисления.

Среди самых популярных платформ — «1С:ERP Управление предприятием», «WA:Финансист». Они покажут постоянные и переменные расходы, определят себестоимость товаров и покажут точку безубыточности.

Выбирайте сервисы с широкими возможностями интеграции, чтобы собирать данные из разных вспомогательных систем. Например, Коллтрекинг Calltouch совместим с большим количеством ПО для управления рекламой. Он отслеживает звонки клиентов и связывает их с рекламными источниками. В простых и удобных отчетах программа выводит данные по доходам и расходам на продвижение. Вы всегда будете знать, приносит ли ваша рекламная стратегия прибыль, и сможете быстрее достигнуть точки безубыточности.

Коллтрекинг
Отслеживайте источники звонков с рекламы для ее оценки
Вкладывайте в ту рекламу, которая приводит клиентов. Слушайте звонки и улучшайте работу менеджеров.

Расчет по Шеремету

Заслуженный профессор Анатолий Данилович Шеремет предложил свой способ расчета. Здесь тоже потребуется найти все необходимые показатели, но оценивать придется минимальный уровень продаж, который позволит предприятию оставаться на плаву.

Преимущество способа в том, что он помогает найти возможности, которые расширят уровень финансовой безопасности.

Примеры расчета точки безубыточности

Покажем вычисление на примере магазина, который продает отопительное оборудование. У него разные виды товаров, цена которых сильно отличается, поэтому расчет будет производиться в денежном выражении. Для него потребуются данные за месяц:

• выручка с радиаторов — 100 тысяч рублей, переменные расходы — 60 тысяч;
• выручка с котлов — 300 тысяч рублей, переменные расходы — 200 тысяч;
• выручка с труб — 50 тысяч рублей, переменные расходы — 30 тысяч;
• постоянные расходы — 150 тысяч рублей.

Точка безубыточности = 450 000 * 150 000 / (450 000 – 290 000) = 421 875 рублей.

Теперь разберем пример расчета точки безубыточности в натуральном выражении. Допустим, предприятие выпускает средство для мытья посуды. Определяем исходные данные за месяц:

• цена продажи — 100 рублей;
• переменные расходы за единицу — 55 рублей;
• постоянные затраты — 87 000 рублей;
• количество производимой продукции — 3 000 единиц;
• выручка — 300 000 рублей.

Для определения в этом примере точки безубыточности нужно постоянные расходы разделить на маржинальный доход.

Итог = 87 000 / (100-55) = 1 777.

То есть сейчас предприятие продает на 1 223 штуки больше, чем требуется для покрытия всех расходов.

Построение графика

Если подробно изучить график, можно увидеть, как одни показатели зависят от других.

Так как постоянные затраты не меняются, то и на графике зеленая линия — горизонтальная. Переменные затраты увеличиваются в зависимости от объема производства, а продажи прямо влияют на выручку. В месте пересечения выручки и переменных расходов и находится точка безубыточности.

График редко бывает линейным — показатели часто меняются в большую или меньшую сторону.

Расшифровка показателей

Результаты расчетов дают понять, в каком финансовом положении находится предприятие за выбранный период времени. Для этого нужно правильно интерпретировать показатели:

• Когда количество продаж меньше точки безубыточности, предприятие работает в минус и скоро не сможет покрывать издержки.
• Если результат совпадает с соотношением постоянных и переменных затрат, следует перераспределить часть издержек.
• Чем быстрее предприятие достигает точки безубыточности, тем лучше.
• На окупаемость в большой степени влияет цена товара или услуги. Важно, чтобы она всегда была оптимальной.
• Постоянных затрат не избежать. Важно оптимизировать производство, продавать больше и действовать так, чтобы всегда покрывать издержки.

Если ваш бизнес уже давно на рынке, работайте над узнаваемостью бренда. Молодым компаниям стоит придерживаться определенного уровня постоянных расходов и не превышать его.

Любому бизнесу важно контролировать расходы на маркетинг и вкладываться в наиболее эффективные каналы продвижения. Воспользуйтесь Сквозной аналитикой Calltouch, чтобы собрать статистику по результатам рекламных кампаний: количество показов рекламы, лидов, сделок и прибыли. Сервис систематизирует показатели в виде воронки продаж и выведет данные на удобные дашборды. Это поможет вам без лишних усилий провести маркетинговый анализ и оптимизировать затраты на рекламу.

Сквозная аналитика
Оценивайте эффективность всех рекламных кампаний в одном окне от клика до ROI
Вкладывайте в ту рекламу, которая приводит клиентов

Использование полученных результатов на практике

Проанализируйте показатели, чтобы понять, в каком состоянии находится компания сейчас и куда двигаться дальше.

Основные этапы анализа:

1. Изучение продаж и финансового состояния компании.
2. Исследование новых каналов сбыта.
3. Пересмотр постоянных и переменных расходов.
4. Определение уровня стабильности.
5. Мониторинг ценообразования.
6. Определение новой точки безубыточности.
7. Проверка работоспособности плана развития.

Каждый руководитель должен знать точку безубыточности и периодически рассчитывать ее, чтобы успевать за изменениями.